Het blijft wat zuur voelen, dat jouw erfgenamen straks belasting moeten betalen over het geld uit jouw nalatenschap (waar je zelf vaak ook al belasting over betaald hebt). Gelukkig kent ons belastingstelsel ook vrijstellingen. Door daar slim mee om te gaan, kun je aanzienlijk besparen op de te betalen erfbelasting. Een kwestie van handig puzzelen!
Het systeem werkt zo
In Nederland betaal je erfbelasting als de waarde van je erfenis hoger is dan je vrijstelling. Partners hebben een hoge vrijstelling van € 650.913. Kinderen, pleegkinderen, stiefkinderen en kleinkinderen mogen € 20.616 belastingvrij erven en achterkleinkinderen € 2.173. Erven zij een hoger bedrag dan hun vrijstelling, dan gaan ze erfbelasting betalen.
‘Kleinkind-legaat’
Stel dat je twee kinderen hebt en die hebben ieder ook twee kinderen. Je hebt € 100.000 om na te laten. Als je dat geld over je twee kinderen verdeelt, krijgen zij ieder € 50.000. Van dit bedrag is € 20.616 belastingvrij. Over het resterende deel betalen zij ieder 10% erfbelasting, dus € 2.938. Dat betekent dat er een kleine € 6.000 naar de fiscus gaat. Tenzij je je kleinkinderen ook een bedrag toebedeelt via een zogeheten ‘kleinkind-legaat’. Daar zit de besparing!
Iedereen belastingvrij
In plaats van dat je kinderen ieder € 50.000 erven, geef je ze allebei een bedrag ter grootte van hun vrijstelling: € 20.616. Van jouw nalatenschap blijft dan nog € 58.768 over. Die verdeel je over je vier kleinkinderen via een kleinkind-legaat. Zij ontvangen daarmee ieder € 14.692. Op deze manier blijft iedereen binnen de fiscale vrijstelling en blijft al jouw geld binnen je familie. Heb je meer (klein-)kinderen, of zelfs achterkleinkinderen, dan kun je naar hartenlust puzzelen tot je de meest optimale situatie bereikt en jouw familie zo min mogelijk belasting betaalt.
Bezint eer ge begint
Belasting besparen is natuurlijk altijd fijn. Toch raden we je aan om goed na te denken over deze constructie met een kleinkind-legaat. Want wat als een van je kinderen zelf geen kinderen heeft? Ga je dan toch schuiven met bedragen? Zorgt dat voor scheve verhoudingen – en mogelijk scheve gezichten? Of stel dat een van je kinderen een extra bijdrage goed kan gebruiken. Dan is geld ‘doorschuiven’ naar de kleinkinderen misschien niet de beste optie. Neem dit soort factoren mee in je overwegingen voordat je een kleinkind-legaat toepast. Wij denken graag met je mee over de mogelijkheden.
